Téma: Google Adsense és a KATA

Igen, alanyi adómentes vagyok. Az Adsense miatt igényeltem közösségi adószámot tavaly tavasszal, azóta így számlázom az Adsense-t és minden hónapban küldök be ÁFA bevallást, a Google felé számlázatott összegről. Utóbbit a könyvelő csinálja meg nekem.

phoebe46 eredeti hozzászólása

Igen, alanyi adómentes vagyok. Az Adsense miatt igényeltem közösségi adószámot tavaly tavasszal, azóta így számlázom az Adsense-t és minden hónapban küldök be ÁFA bevallást, a Google felé számlázatott összegről. Utóbbit a könyvelő csinálja meg nekem.

És a számlára te ráírod, hogy "fordított adózás"?

dolcsi eredeti hozzászólása

A legtöbbünk könyvelője viszont azt mondta anno, hogy a Google Adsense számláinkon, ha alanyi adómentesek vagyunk, akkor AAM áfakulcsot alkalmazzunk és a "fordított adózás"-t nem kell vagy egyenesen nem szabad ráírnunk. Tudomásom szerint a legtöbb Google Adsense számlát kiállító e szerint állítja ki a számláit már sok éve, bár több ellentmondást és ellenvéleményt is találtunk anno.

Idő közben ezzel kapcsolatban volt valakinél változás vagy új tapasztalat, talált, hallott, olvasott új információt?

Ki mondott neked ilyet? EU-ba CÉGEKNEK EU-s adókulccsal számlázunk, és nem számítjuk fel az ÁFÁ-t. A számla aljára meg ráírjuk a figyelmeztetést, hogy az áfa fizetésére a vevő köteles. Magánszemélynek felszámítjuk az ÁFÁ-t, mert ő nem ad be áfabevallást. Itt is van mindenféle dolog, de te is SEO-val, szövegírással és online marketinggel foglalkozol, ezért jó eséllyel neked is így kell.

Ha megadod az EU adószámod (cégként vásárolsz), akkor a Godaddy, Dropbox, Google Ads is áfamentes számlát állít ki neked, ami után hiába vagy KATÁ-s, Magyarországon ÁFA bevallást kell készíteni és befizetni a 27% ÁFÁ-t.

Most igen, lesz változás a szamlazz.hu rendszerében, nekem a könyvelőm ezt küldte:

Én úgy értelmezem a számlázz.hu változtatását, hogy:
Ha adóalany (van EU- s adószáma) (B2B) : TEHK
EU- kívül (3. ország): TEHK
Külföldi magánszemélynek: (B2C esetén): magyar 27 % Áfa
Belföldi adóalany: AAM

Nem írom rá. Egy folyamatos teljesítésű számlát állítok ki, a teljesítés időpontja és a fizetési határidő megegyezik, megjegyzésben pedig feltüntetem az elszámolási időszakot.

Pl. a novemberi bevétel számlázása

Teljesítés dátuma: 2020.12.25.
Kiállítás dátuma: 2020.12.04.
Fizetési határidő: 2020.12.25.

Megnevezés: Google Adsense hirdetési szolgáltatás
Mennyiség: 1 hónap
Egységár: x Ft
ÁFA: EU

Elszámolási időszak: 2020.11.01-2020.11.30
A számla kibocsátója kisadózó.

Vittore1982 eredeti hozzászólása

Alanyi adómentesség csak belföldön értelmezhető, ezért állíthatsz ki AAM számlát magyar cégnek vagy magánszemélynek. És ezért nem állíthatsz ki külföldre. De kérdezd meg nyugodtan te is, nem harapnak: NAV Infóvonal - 1819-es számon

nyugodtan kérdezd meg te is, 2019 óta 10 000 € bevétel alatt EU magánszemélyeknek kiállíthatsz ilyet, digitális termékek esetén

Rákeresve a témára pont egy volt fórumtársunk oldala jön be, aki épp azért ment el a fórumról, mert mindenki jobban tudta a témát, hiába mondta az ellenkezőjét.

https://www.vallalkozas-okosan.hu/al...l_afat_fizetni

Nézzük, mi a helyzet, ha valaki alanyi adómentességet választott.

...

Ami nagyon fontos, az alanyi adómentesség BELFÖLDRE vonatkozik. Azaz a külföldi beszerzésekre NEM.

Közösségi adószám

Ha EU-s országgal lépünk üzleti kapcsolatba, akkor kötelező közösségi adószámot beszereznünk, még mielőtt belevágnánk az ügyletbe, akár vásárolunk, akár eladunk. Létezik egy olyan lehetőség, hogy ha 10.000 eur érték alatt szerzünk be TERMÉKET, akkor addig nem kötelező a közösségi adószám. Szolgáltatásra viszont ez nem igaz, ott azonnal szükség van a közösségi adószámra.

Facebook és Google hirdetés igénybevétele

Ha vállalkozóként szeretnénk igénybe venni egy eus szolgáltatást, pl facebook vagy google hirdetést, akkor meg kell adjuk a közösségi adószámunkat, és akkor áfa nélküli számlát kapunk. De ez nem azt jelenti, hogy nekünk nem kell áfát fizetni! Nem kell a facebooknak vagy a google-nek, az igaz, de a magyar adóhatóságnak kell! Mint ahogy Magyarországon is kell, ahogy az előbb említettem. Ha áfakörösek vagyunk, akkor ezt az áfát levonásba helyezhetjük, ha viszont alanyi mentesek, akkor bizony ez nem lehetséges.

Példa hirdetés utáni áfafizetésre

Havi 10.000 ft facebook hirdetés. Megadjuk a közösségi adószámunkat, nettó 10.000 ft-ról kapunk számlát, és ezt is emeli le tőlünk a fb. Viszont ennek a 27%-át be kell fizetni a navnak!

- Ha áfásak vagyunk, akkor ugyanennyi összeget le is vonhatunk, azaz az egyenlegünk 0 ft lesz, de ettől függetlenül az áfabevallást be kell adni!
- Ha alanyi mentesek vagyunk, akkor viszont nem lehet ezt levonni, azaz keletkezik 2.700 ft, kerekítve 3.000 ft áfa fizetési kötelezettségünk.

Alanyi adómentes adózó havi áfabevallásra kötelezett, azaz ha minden hónapban van facebook vagy google hirdetésünk, és a számlában nem szerepel áfa, akkor bizony ezt minden hónapban be kell vallani és be kell fizetni.

Büntetés

Egy be nem adott bevallás akár 500.000 ft-os büntetést is eredményezhet, továbbá a késedelmi kamat, és a hozzákapcsolt adóbírság. Általában nem szoktak elsőre büntetni, előbb jön a felszólítás a rendezésre, ugyanis a NAV pontosan tudja, hogy mely vállalkozók vásároltak áfa nélkül közösségen belül, mert ezt megkapják mind a facebooktól, mind a google-től, úgyhogy csak idő kérdése, hogy mikor kerül sor az ellenőrzésre, úgyhogy akinek van ezzel dolga, minél hamarabb keressen fel egy könyvelőt. Visszamenőleg 5 évre bármikor sor kerülhet egy vállalkozás ellenőrzésére. Ráadásul egyéni vállalkozóként a saját vagyonával felel a vállalkozó, azaz a bírság kiszabása után jöhet az inkasszó, végrehajtás, stb. Lehetőség van részletfizetésre is, éljünk vele!

Szóval az, hogy a katás alanyi mentes vállakozónak nem kell áfát fizetni soha, az egy téves feltételezés.

Amúgy a katának semmi köze ehhez a dologhoz, ezt az áfa törvény szabályozza, ez ugyanúgy vonatkozik az alanyi mentes bt-re és kft-re is.

Na, most akkor forrással alátámasztva itt van minden, aki másképp csinálja, lelke rajta. Dolcsi, nem tudom, te kikkel beszéltél erről és hol, én az elmúlt 5 évben biztos itt voltam, és pár éve már mindig ezt írtam le. Tehát garantálom, hogy nem az az általánosan elfogadott megközelítés a fórumban, hogy 1. EU-ba alanyi adómentes számla kell, 2. alanyi adómentes nem fizet áfát.

Vittore1982 eredeti hozzászólása

Rákeresve a témára pont egy volt fórumtársunk oldala jön be, aki épp azért ment el a fórumról, mert mindenki jobban tudta a témát, hiába mondta az ellenkezőjét.

https://www.vallalkozas-okosan.hu/al...l_afat_fizetni







Na, most akkor forrással alátámasztva itt van minden, aki másképp csinálja, lelke rajta. Dolcsi, nem tudom, te kikkel beszéltél erről és hol, én az elmúlt 5 évben biztos itt voltam, és pár éve már mindig ezt írtam le. Tehát garantálom, hogy nem az az általánosan elfogadott megközelítés a fórumban, hogy 1. EU-ba alanyi adómentes számla kell, 2. alanyi adómentes nem fizet áfát.

A belinkelt forrás teljesen rendben van. Nem arról írtam, amit ott olvasol. Nem azt írtam, hogy alanyi adómentes soha nem fizet áfát, hanem hogy nem számolhat fel, nem háríthat át áfát. (amíg nem lépi át a jelenleg évi 12 milliós ide vonatkozó keretet)
Itt van a félreértés.